今天若米知识就给我们广大朋友来聊聊小企业费用预算制度,以下关于观点希望能帮助到您找到想要的答案。
小企业10个人的财务管理制度、报销制度及流程有哪些？
优质回答财务部管理制度
第一节、财务部的职能及财务人员的岗位职责
（一）财务部的职能：
1、认真贯彻执行国家有关财务方面的法律法规和规章制度。
2、建立、健全公司财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营管理，反映财务计划的执行情况，认真执行财务纪律。
3、积极为公司经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、合理使用资金，厉行节约，合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。
5、对政府财务、税务、审计、银行等部门及有关部门，如实反映情况。
6、严格执行财务制度，坚决抵制不合理、不合法支出。
7、完成公司交予的其他工作。
（二）会计的岗位职责：
1、按照国家会计制度，依法进行会计日常核算、记帐、复帐、报帐，做到手续完备，帐目清楚。定期报帐，登记会计帐簿，编制会计报表，及时交主管审核，主管审核完交总经理。
2、科学地设置会计核算程序，正确使用会计帐簿，合理运用会计科目，按时完成记帐，结帐，报帐工作。做到手续完备，数字准确，内容真实，帐面整洁，帐帐相符，帐证相符，帐款相符，帐物相符，日记月结。
1、严格执行《会计法》和国家财务制度，加强财务监督，对不合理的未经批准的单据，弄虚作假的单据不予开支与报销。
2、按照国家会计制度的规定，妥善保管凭证，帐簿，报表等档案资料，并及时整理入档，不得随意乱扔或丢失。
3、把好报支关，报支手续不健全一律不予支付和进帐。
4、帮助各工地保管建立健全实物台帐，定期进行盘查。
5、遵守职业道德规范，不得泄露财务室的机密。
6、加强支金的管理，负责对出纳的监督，定期对库存现金，银行帐户金额进行盘查，写出盘查表报总经理审核。
7、每月、每年度终结时，及时、准确、完整的编制会计报表，并且对费用，成本进行分析，写成书面报告，报总经理审阅。
10、经常联系项目部，准确核算施工单位的各项费用，应拨工程款项，以及各施工队的计价工作。
11、与项目部，材料管理部门紧密联系，协助项目部做好材料管理工作，严把成本、质量控制关。
12、每月按期申报税金，负责处理好有关税务方面的关系。
13、对不符合国家《会计法》和公司规定的有权拒绝执行。
14、完成总经理交办的其他任务。
（三）出纳的岗位职责：
1、认真执行现金管理制度，根据财务会计审核签字的收付款凭证办理款项收付手续，在收付款凭证及原始凭证附件上加盖“收讫”“付讫”章，并登记后将收付款凭证返回会计处。
2、建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
3、严格执行财务制度，在负责日常款项的的支付时，把好报支关，对不合法、不合规章制度的票据，一律不予支付。
4、每日终了时，对所发生的业务进行登帐，对结出余额与库存现金进行核对，以保证帐款相符，月终与会计的总帐进行核对，以保证帐帐相符。
5、每月末向银行索取银行对帐单与银行日记帐核对，如有未达帐项，编制银行存款余额调节表，并写出对帐单交会计处，同时附银行对帐单。
6、定期编制简易现金流量表报公司总经理。
7、对已付的款项，需要报帐的必须及时督促有关人员报帐，需要入帐的必须及时交会计办理入帐手续，不得积压票据。
8、加强资金管理，对企业的资金要做到心中有数，定期报告总经理企业的资金情况。
9、为了企业的正常运行，当企业资金不足时，要及时上报总经理。
10、每次支付款项时，必须做好财务报销登记，必须有经办人签字。
11、按照国家会计制度的规定，应妥善保管原始票据，日记帐，票据报销记录等不得随意乱扔或丢失。
12、未经总经理同意本企业银行帐户不得转借他人使用。
13、保守公司财务秘密。
14、对不符合国家《会计法》的规定有权拒绝执行。
15、完成总经理交办的其他任务。
第二节、财务工作管理
一、财务管理制度。
1、会计年度自公历一月一日起至十二月三十一日止。
2、会计凭证、会计账薄、会计报表及其它会计资料必须真实、准确，并符合会计制度的规定。
3、财务人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据原始凭证编制记账凭证，会计、出纳都必须在记账凭证上签字。
4、财务人员要按规范化进行建账、记账、结算等业务，会计应按月编制会计报表，上报总经理和有关部门。
5、财务人员对公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始票证不予受理，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，要求更正、补充。
6、财务人员应及时核兑账目，做到日清月结，账账相符。
7、财务工作应当建立内部稽核制度，并做好内部审计。出纳人员不得兼任会计、档案保管、债权债务处理等工作。
8、财务人员调动工作或者离职必须与接管人员办理接交手续，办理接交手续由部门主管监交。
第三节、资金管理
一、银行存款管理：
1、公司及各项目部必须在国家合法银行中开设账户，不得以个人名义公款私存，开户及销户按银行规定执行。
2、任何人不得擅自借用公司账户，不得利用公司账户替其他单位或个人进行经济担保，否则一切后果自负。
3、由银行支出的资金应有经理和财务负责人审批的原始凭证或书面通知。
4、支票由出纳员管理，财务印鉴应由出纳和会计分别保管（会计保管部门主管印鉴，出纳保管财务专用章）。支票使用时必须有“支票领用单”，由领导签字，然后将支票按批准金额封头、加盖印章，填写日期、用途，登记号码，领用人在支票领用薄上签字备查，不得签发空头、空白、远期支票。
5、支票付款后，凭支票存根、发票经手人办理有关审核签字手续后到出纳员处报账，并在登记薄上注销。
6、财务人员月底时凭“支票领用单”转记应收款。发工资时从领用人工资内扣还，当月工资不足者延扣以后的工资，领用人完善报账手续后再作补发工资处理。
二、现金管理
1、严格执行“现金管理条例”，现金必须限额存放，如遇特殊情况，财务人员应请示部门主管，妥善保管。
2、严禁坐支现金和以白条抵库。
3、现金收支一般限于职工工资结算，出差人员必须携带的旅差费，个人劳务报酬，总经理批准的其他开支。能转帐或能以其他方式结算的，不准以现金支付。
4、支付现金：必须附有合法的、审批完备的原始凭证。由出纳人员核实金额、数量无误后，填制现金支出凭证，收款人签字方可支付。如代人办理取款业务，应由经办人在取款凭证上同时签字。
5、由银行提取较大数额现金时，应有2人同往，必要时请求领导提供专车，委派保卫人员。
6、出纳人员应当建立健全现金账目，逐笔记载现金支付。账目应当日清月结，每日清点库存现金，做到账款相符。
第四节、会计档案管理
一、凡是本公司的会计凭证、会计帐簿、会计报表、会计文件及其它有保存价值的资料，均应存盘。
二、会计凭证按月、按编号顺序每月装订成册，标明月份年度、起止号数、单据张数，由会计及有关人员签字盖章，归档保存。
三、会计账簿和报表按年归档，专人保管。
四、会计档案不得携带外出，凡查阅复制，摘录会计档案，须经总经理批准。
第五节、结算与审批制度
一、管理费和财务费的报销
1.财务人员按要求将所报票据粘贴整齐，由部门分管领导签字。所有的报销凭证最后应有总经理的签字。
2.由会计审核下列内容：
（1）重审票据的合法性、真实性。、
（2）对数量、单价进行核对，并核对票物的相符性，负责人对会计意见有异议时，应同会计协商后再更改，如无异议，应签注“同意”并签名。
（3）不符合规定，手续不全的，会计和负责人不予审批。
二、人工费及材料费结算
1、项目负责人负责收集各施工人员开具的工卡、运卡、料卡等，同时在财务联签字。由生产副经理定期开具“施工结算单”，经技术员、项目负责人签字后交核算员进行核算，核算完的票据及时交财务部门进行账务处理。
2、外购材料要根据收料卡或发票结算。
3、如发生工、料、运卡有弄虚作假行为的，根据公司有关规章制度对当事人进行严肃处理，同时追究项目负责人的责任。
4、外购材料根据收料卡或发货票同上办理。
5、民工组每五天填记录单，每月汇总记录单，并由施工员、项目经理检查核准。
三、借款及其它
1、公司职员私人借款原则上不予，如发生父母疾病或去世、子女患病，本人婚事等情况由本人提出书面申请，经调查情况属实，可借给适当金额。由部门负责人审核后，需综合办主任签字，总经理审批，但最高限额为5000元，不得突破。借款从本人工资逐月扣除。
2、业务人员必需的备用金，由项目经理、会计审批后借给，审批人应根据业务性质核准金额。
3、对伙管员、小车司机、采购员等人员实行流动资金定额限制，各项目部及公司财务人员不得兼任采购员，必须做到钱物分开。
4、借款人应在办完事后5日内报帐，否则不予二次借款。对于长期借款不清者，从借款之日起一个月后至年底期间计息，利率2%，扣发借款未还一个月后的后几月工资，直至借款扣清为止。
5、民工借生活费，由施工负责人、项目负责人、会计审批后方能办理，审批人应根据借款人所完成的工作量和单位资金情况审批，发生超借情况，由审批人员负责偿还。
6、员工工资调整、人员福利、奖罚及其它政策性的支出，由综合办主管审核造册，总经理审批后发放。
7、项目经理的报支，应由总经理审批。
8、由公司总经理审批下列支出：
（1）公司各部门的业务费及招待费。
（2）由公司决定购入的价值较大的固定资产。
（3）外部有关单位借款及各项预付款数额较大的。
（4）其它计划支出金额较大的。
第六节、出差管理制度
一、为加强出差管理，根据我公司业务性质特制订本制度，本公司职员出差依据本制度报销旅差费及补贴费。
二、公司本部员工或项目部员工出差，每日补贴工作餐费50元，住宿费一百元，不得超标准食宿，超出部分自负。
三、因公出差宴客，费用应先征得部门主管同意，上报总经理批准，凭票据报销。
四、如系投标、高级会议出差，因业务需要提高住宿标准，报总经理批准后，可据实报销。
五、由公司派遣出差的职工，可以依据公司外派时的具体规定报销汽车票、火车票、飞机票及相关票据。
第七节、项目部财务管理
一、项目部资产管理
（1）项目部应严格按照公司“财务管理制度”中的有关资产的管理规定进行管理和核算，建立健全有关账户，配置专职保管、采购员、会计。
（2）项目部固定资产的购置，需由项目经理部提出书面购置申请报告（内容包括名称、数量、询价情况、购置原因等），经公司总经理批准后方可购置，所购置的固定资产必须到公司财务部报帐，记入公司固定资产台账。
（3）固定资产报废或出售由项目部书面报告公司，由总经理同意方可办理，出售或清理后的资金上交公司财务部。
（4）各项目部之间固定资产的调拔，不论有偿或无偿，都需总经理同意，由总经理签发调拔单，各项目部同时应结转资产、资金帐卡。
二、内部审计制度
1.公司对项目部每年进行两次财务审计，工程中间一次，工程结束一次，也可以对具体事项进行专门审计。
2.审计人员由总工程师、综合办主任组成。审计组代表总经理进行工作，各项目部应持正确态度积极配合审计工作。
3.每次审计结束后，审计组应将审计结论写成审计报告上报总经理。
4.对审计出的问题，根据事情性质，严重程度，提交总经理办公会决定处理方案。
第八节、财务纪律
财务人员应加强学习，提高政治思想和业务素质，自觉遵守和执行《会计法》和有关财经法规，积极为经营管理服务，成绩显著者公司给与表扬和奖励；对工作失职造成不良后果的给与必要的处罚。
一、出现下列情况之一的对财务人员予以警告并扣本人1个月工资。
1.超出规定限额范围使用现金或超出核定的库存现金金额的。
2.用不符合财务制度规定的凭证顶替银行存款或库存现金的。
3.未经批准，擅自挪用或借给他人资金或支付存款的。
4.利用账户为其它单位和个人进行套取现金的。
5.将单位款项以个人名义储蓄方式存入银行的。
6.其它较严重违反财务管理办法的。
二、出现下列情况之一财务人员应予解聘。
1.违反财务制度，造成财务工作严重混乱的。
2.拒绝提供或提交虚假的会计凭证、会计报表、文件资料的。
3.伪造、编造、谎报、毁灭、隐匿会计凭证，会计账薄的。
4.使用职务便利，虚报、冒领、收取贿赂的。
5.弄虚作假、营私舞弊、非法谋私、泄露公司财务秘密及挪用公款的。
6.在工作范围内发生严重失误或者玩忽职守，造成公司经济损失的。
7.有其他渎职行为和严重错误的。
怎样制定销售费用管理制度
优质回答制定销售费用管理制度，是企业为更好地激发营销员的工作积极性和能力，创造既定的销售业绩，为企业和社会创造价值的同时, 也提高营销员自身的各种福利待遇，所制定出来的关于销售费用方面的规章制度。
通常，规章制度是用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和，是企业内部的“法律”。规章制度内容广泛，包括了用人单位经营管理的各个方面。而销售费用方面的规章制度，应该针对该方面的目的和要求，同时要严格执行国家法律、法规的规定，保障劳动者的劳动权利，督促劳动者履行劳动义务。制定规章制度应当体现权利与义务一致、奖励与惩罚结合，不得违反法律、法规的规定。
销售费用管理制度一般应该有以下内容：
1、制定的法律法规依据；
2、相关单位和落实；
3、费用管理方法、程序和细则；
4、奖罚和实施时间等等。
具体可以参考以下比较简单的范文，详细应该根据自己企业的实际情况制定：
《销售费用管理制度》
第一条 为切实有效地调动营销人员的积极性，确保完成xxxx年度营销目标，经公司研究决定，制定本办法。
第二条 公司对销售费用实行按货款回收额比例提成，按季考核兑现。其费用按公司批准的计划，由营销部门自行支配使用。
第三条 销售费用提成计算方法为：
应提销售费用 = 货款回收额 × x.x%
货款回收额是指原料药、制剂、副产品、纯净水的实际回款额。
第四条 按本办法计算的销售费用提成额，在季度考核兑现前可按预算销售费用的80%预支。
第五条 销售费用开支按经公司批准的有关制度执行，同时必须符合会计核算的要求。
1. 工资总额在公司“万元销售收入工资含量包干”考核兑现的总额内，依公司规定考核发放。
2. 销售服务费（含佣金、代理费）管理办法报公司批准后执行；
3. 差旅费、电话费报销参照公司的办法，自行制定实施细则，报公司备案后执行；
4. 必须取得真实合法的原始凭证。
第六条 费用支出审批程序：
1. 经办人员取得或填制原始凭证并签字；
2. 营销部门主管审批；
3. 公司分管副总批准后，经办人交财务人员报账；
4. 财务人员对其原始凭证审查无误后，办理相关财务手续。
第七条 本办法从xxxx年1月1日起执行，由公司财务部解释。
企业公司的招待费差旅费的管理制度
优质回答招待费管理制度 一、招待程序单位因公来人确需由机关招待的，本着热情周到，厉行节约的原则安排就餐。来客就餐实行派餐制度，事前需经分管领导同意，由经办人到委办公室登记，领取公务接待派餐单，注明招待事由、来客单位、人数、参陪人数、经办人、交办领导，由交办领导和经办人员在公务接待（登记表）呈批单和原始菜单上签字，定点在中心饭店、品味轩就餐，其他饭店原则不准安排，特殊情况须经主任同意，否则谁安排谁负责。接待烟酒由委办公室统一采购、专人保管领发。一般情况下均不得在饭店拿烟拿酒。
二、招待标准
1、委内人员加班工作，按每人10元标准就餐安排在中心宾馆，不安排烟酒。
2、基层站所人员因事来委联系工作需就餐，按每人10元标准安排中心饭店，中餐不饮酒，晚餐可适当安排，酒类标准不超过迎驾三星级。
3、乡镇领导及县直单位人员来委联系工作，按每人15元标准安排在中心宾馆。烟不超过红皖、酒水不超过迎驾四星级
。4、县级单位来人，外省市、县兄弟单位来人，需要招待的，按每人20元标准安排在品味轩，需要特殊安排的由主任批示。烟酒档次酌定。
5、招商引资和争取项目招待，按招商引资招待办法执行。
三、接待作陪综合性业务由办公室直接承办。专项业务对口作陪，陪客人数限制在三人以下。
四、费用结算各记帐饭店在每月1号到委办公室对上月的派餐单、记帐菜单和招待登记表一一核对，按交办领导分别汇总、结算。
五、违规责任未经领导批准和办公室登记、擅自安排的招待和超标部分的费用，由经办人自付，不予报销。每月底由财务股、办公室汇总公开，接受监督。差旅费管理制度
根据上级有关规定，结合本公司实际情况，本着既勤俭节约、开支，又要保证出差人员工作与生活需要的原则，制订本制度。
一、本办法适用于本公司因公出差支领旅费的员工。
二、出差旅费分交通费、宿费及特别费三项：
1、交通费系指火车、汽车、飞机等费用。
2、膳宿费系指膳食费及宿费。
3、特别费系指因公支付邮
三、员工因公出差，应事先填明员工出差申请单，经部门负责人审核并呈报总经理批准后出差，如因事情紧急而未及时填表，须事先由部门负责人口头报告总经理，等返回公司后，应立即补办手续，员工出差报支表的处理程序如下：
1、出差前依单填明单位、级别、姓名、出差事由、搭乘交通工具、出差日期、预支金额，经部门负责人审核后呈报总经理批准。
2、出差人凭核准的预支金额，填写借款单，向财务部预支差旅费。
3、出差人返回后7日内应填写差旅费报销单，注明实际出差日期、起始讫地点、工作内容、报支项目、金额等，由所属部门和财务部负责人审核后报总经理批准，由财务部在报销时冲销预支数。
四、差旅费按业务需要按岗位职务分成如下几个包桑
1、享受总经理待遇的人员，差旅费实报实销。
2、享受副总经理和总工程师待遇的人员，宿费上限150元/日。
3、享受部门负责人待遇的人员，宿费上限100元/日，其他人员宿费上限80元/日，另伙食补助30元/天。交通费以经主管领导核准的交通方式依票据实报实销。
4、公司员工出差期间，确因工作需要宴请时，需经主管领导核准，依票据实报实销，同时取消当日伙食补助。
5、公司员工出差期间，因游览或非工作需要的参观而开支的一切费用，由个人自理。
费用的内部控制制度有哪些？
优质回答制度的目的不是约束，是为规范行为，规避可能风险，提高运作效率。企业制度是为使企业运营达到事项明晰性、可预测性、可控性。企业运营事项从内部财务管理分为生产经营和费用支出，依据财务部门管理目的，根据国家规定和公司实际情况，特制定生产与费用管理制度。
费用开支财务管理制度
加强控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作，规范行为为目标。
第一章费用开支计划
第一条 公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。
第二条 公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。
第三条 公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。
第二章审批权限及程序
第一条 凡公司费用开支计划内审批程序为：
1.费用当事人申请；
2.部门经理审查确认；
3.财务部门审核；
4.授权分管副总或总经理审批。
第二条 凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。
第三章行政费用管理
第一条 办公用品及低值易耗品采购报销手续：
1.行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。
2.各部门或特殊的办公用品，经批准，可自行购买：
（1）单价在50元以下，或总价在200元以下，行政部长批准；
（2）单价在50元，或总价在200元，分管副总批准。
购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入账报销。
第二条 交通费报销：
1.交通补贴依公司补贴津贴标准。
2.交通补贴以报销形式发放。
3.员工外勤不能按时返回就餐者可给予误餐补贴。
4.员工外勤每天交通费标准为元，经批准可乘坐出租车并报销。凡公司派车均不报销外勤交通费。
第三条 应酬招待开支报销：
1.根据公司规定的接待标准接待。
2.应酬应事先申请并得到批准。
3.原则上不允许先斩后奏，因特殊原因无法事先办理的，事后须及时报告有关领导。
4.如公司有定点酒店、宾馆。一般在签单卡签字后按月结算，不得擅自在它处或用现金结算。
第四章内部费用单据管理
第一条 依类别规范填制相关单据。
第二条 报销单据后依公司规定贴附相关正规票据，特殊事项贴附相关证明。
生产经营财务管理制度
生产经营为公司运营主体，其财务流转直接影响公司运作。企业运营事项要求准确及时详尽，财务部门能对单据进行合理合法处理，对数据能进行完整分析，最终做到可控。
第一章内部分工管理
第一条 生产经营部门依据企业制度运作，财务部门依据企业实际情况和国家法规运作，生产经营部门与财务部门存在监督与被监督关系。
第二条 财务部门独立行使职权，财务部门有指导生产部门依据《会计法》《税法》运作的责任与义务，生产部门有权要求财务部门提供有关运营数据，生产经营部门与财务部门存在协作关系。
第二章生产采购管理
第一条 采购人员根据采购协议检验货物，检验合格后方可签收。
第二条 分管人员接收验收合格货物后开具入库单并以此入账，采购人员以财务联、采购发票和相关单据报财务报账。
第三条 特殊情况采购人员有义务依公司要求与销售公司协调开具发票。
第三章销售管理
第一条 销售人员依据销售协议报财务部门开具销售发票，分管人员根据销售协议与实际发货开出库单，出库单与相关单据报财务。
第二条 销售人员负责货款以及相关单据的回收。
第三条 财务部门检查销售单据的完整性，敦促有关人员收齐单据。
第四章库存管理
第一条 生产部门配备专职统计
1． 详细统计购入发出货物，制作库存明细表。
2． 依据相关部门要求提供数据。
3． 定期向财务部门报报表。
公司费用管理办法
优质回答费用管理制度
为了节约开支，降低公司经营成本，少花钱，多办事，办好事，提高公司经济效益，制定本制度。
一、公司对各项费用开支实行计划管理，各项开支原则上必须先报计划，按批准的计划开支。各项费用开支都必须取得合法原始凭证，经办人必须在原始凭证上注明开支用途，财务部办理报销必须认真审核，保证开支凭证完整、准确、合法。
二、较大的费用开支实行先报计划后开支，具体分两种情况：1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理、董事长批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。200——1000元的费用开支，由有关部门提出计划报告（须说明用途和详细预算），报总经理批准后开支，凭批准的计划经财务部经理审核后报销。
三、较小的费用开支实行审核报销，200元以下的费用开支，由经办人和部门负责人签字，经财务部经理审核，报总经理审批后，到财务部报销。
四、旅差费实行定额包干（标准另定），市内交通发给定额补助，不再报销出租车费，特殊情况报出租车费需总经理批准。市外出差，需提出书面报告，经部门经理签字，报总经理批准后，方可出差。出差回来后，凭批准的报告和差旅费报销单，经财务部经理审核后，报销差旅费。
办公室电话使用计费卡机，发卡定额。手机费实行限额报销，按照《基准外工资标准》执行。
五、加强水电费的管理。
水表、电表由行政部管理登记，负责与供水、供电部门核对数据，并按时交纳水电费，凭正式发票到财务部报销。
公司每个员工都要树立节约每一分钱的思想，办公室人离开后必须关掉用电设施（灯、电扇、空调等）电源，否则，每次罚款5元。防损值班人员在卖场关门、办公室下班后要对各区域水电进行检查，及时关电、关水，值班人员如未发现或发现后未及时处理的，每次罚款5元。
六、为了提高工作效率，费用报销实行定期办理（数额大需办理的除外），每周一、四上午办理费用报销手续。
人天天都会学到一点东西，往往所学到的是发现昨日学到的是错的。从上文的内容，我们可以清楚地了解到小企业费用预算制度。如需更深入了解，可以看看若米知识的其他内容。
